一、什么是税务筹划
税务筹划，也称税收筹划，是通过规划，分析和运用政府的税收法规，利用适当的手段和技术，以及企业生产、经营和投资活动的综合整合，来最大限度地减少企业缴纳税款负担或增加企业投资收益。进行税务筹划时，企业要运用尽可能少的费用在立法、行政审批、咨询、财务分析、注册申报和会计服务等方面，实现节税的目的，以达到增加投资收益的效果。
二、税务筹划的主要内容
1、税收法规研究：需研究法律法规，了解政府的税收政策，深入分析企业的受税制度，为企业进行安全的税收筹划提供依据。
2、财务分析：分析企业的财务状况，以及投资组合、报销支出、投资和报销等，掌握企业的税负情况，并提出节税想法，提高企业的税收筹划效果。
3、税务筹划方案编制：根据企业的受税形势，参考税收法规，对政府的税收政策和企业的受税形势，编制适宜企业及时节约成本、提高收益的税务筹划方案。
4、企业注册申报：根据筹划方案，按照相关规定要求完成企业注册申报，所需文件等，以确保税务筹划方案的有效实施。
5、财务咨询服务：对企业开展的各类活动提供财务咨询服务，指导企业实施税务筹划，确保税务筹划的真实有效。
三、税务筹划的优势
1、可以降低企业税负：规划好的税务筹划方案可有效减轻企业的税负，增加企业盈利能力，提高企业的竞争力。
2、可以有效降低法律风险：税务筹划可以避免企业由于操作不当导致违反税法而产生法律风险，更有利于企业的真实发展和运营。
3、可以提高资产负债能力：企业通过有效的税务筹划，可大大降低企业的税收负担，提高企业的资产负债能力，实现可持续的发展。
4、可以有效提高投资效率：通过定制化的税务筹划方案可以减少投资成本，并提高投资效率，节约投资时间，实现高效投资。
一、减少企业税收负担
1、优惠扣除：企业支出及投资支出可通过各种优惠扣除，减轻企业税收负担。
2、减免税：减免税是指企业在扣除完各项税前，从应税收入中扣除一定额度，减少企业纳税额的一种政策措施。
3、税率优惠：一些国家为鼓励发展，会在特定区域对企业施行税率优惠，从而减轻企业税收负担。
二、优化企业税收结构
1、调整营业税收负担：可通过增加免税额度、减少税率、扩大免税范围等途径地优化企业税收结构。
2、调整增值税收负担：可从税收征收范围上、减抵范围上、减抵力度上对增值税进行调整，减轻企业税收负担。
3、调整企业所得税收负担：根据企业生产经营的特点，研究适当的减免政策，加大支出性抵扣，把税收改革转变为企业生存和发展的红利，减轻企业所得税负担。
三、引入税收节能措施
1、提高税收节能意识：对于企业高管以及关键岗位人员，可以通过制定税收节能机制，引入税收节能文化，提高税收节能意识和认识，使企业能够有效节约税收。
2、节能税收支出：在企业成本投入中，可以利用节能税收支出，来弥补企业在节能方面经济投入的空间，及时减少节能投入成本，使企业生产过程更加有效、节能。
3、节能税收回报：提高节能意识，引入节能支出策略，把节能投入成本减少到最低限度，还可以利用节能税收政策，使企业有回报，以激励企业节能管理落实。
